Экспортоориентированных проектов
от €500 000
На старте проекта важно точно оценить его финансовую модель. На этом этапе инвесторы зачастую забывают о возможности значительно снизить налоговую нагрузку на компанию.
Национальное агентство инвестиций подготовило универсальную шпаргалку, которая поможет самостоятельно подобрать преференциальный режим под ваш бизнес и пользоваться налоговыми и иными льготами от государства.
Все просто: выберите категорию, подходящую под описание вашего проекта, и узнайте, какие льготы вам доступны!
Выберите свой преференциальный режим
Для реализации
СВОБОДНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ЗОНЫ (6 СЭЗ)
Таможенные платежи и НДС
освобождение от уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов (по сырью, помещенному под таможенную процедуру СТЗ) при вывозе готовой продукции за пределы ЕАЭС
Налог на недвижимость
освобождение не более чем на 3 года с даты регистрации, а при реализации на экспорт или другим резидентам – до 2050 г.
Земельный налог, арендная плата
освобождение не более чем на 5 лет с даты регистрации, а при реализации на экспорт или другим резидентам – до 2050 г.
Налог на прибыль
освобождение прибыли от реализации продукции собственного производства на экспорт или другим резидентам – до 2025 г.
Условия
Не менее €1 млн инвестиций или €500 тыс. при условии инвестирования в течение 3-х лет с даты регистрации
Экспортоориентированный или импортозамещающий проект
Куда обращаться
Администрация СЭЗ
ОСОБАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЗОНА
«БРЕМИНО-ОРША»
Таможенные платежи и НДС
освобождение от уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов (по сырью, помещенному под таможенную процедуру СТЗ) при вывозе готовой продукции за пределы ЕАЭС
Налог на недвижимость
освобождение на 20 лет с даты регистрации
Налог на прибыль
от реализации продукции собственного производства на 9 лет
Налог на дивиденды
освобождение на 5 лет с момента объявления прибыли
Условия
Не менее $5 млн инвестиций или не менее $500 тыс. при условии инвестирования в течение 3-х лет / в проект НИОКР
Проект в приоритетных сферах
Куда обращаться
Управляющая компания
ООО «Бремино групп»
ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ ПАРК «ВЕЛИКИЙ КАМЕНЬ»
Таможенные платежи и НДС
освобождение от уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов (по сырью, помещенному под таможенную процедуру СТЗ) при вывозе готовой продукции за пределы ЕАЭС
Налог на недвижимость
до 14.06.2062
Ндс по реализации
до 14.06.2062
земельный Налог
до 14.06.2062
Отчисления в ФСЗН
освобождение в части доходов, превышающих среднюю по республике месячную заработную плату
освобождение в части доходов иностранных работников
налог на прибыль
освобождение на 10 лет при реализации продукции собственного производства
(по ставке, уменьшенной на 50% от действующей – до 14.06.2062)
Налог на дивиденды
освобождение на 5 лет с момента объявления прибыли
(для крупных инвестпроектов – на 10 лет)
(для крупных инвестпроектов – на 10 лет)
ПОДОХОДНЫЙ Налог
до 2027 года
Условия
Не менее $5 млн инвестиций или не менее $500 тыс. при условии инвестирования в течение 3-х лет / в проект НИОКР
Проект в приоритетных сферах
Куда обращаться
Администрация Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»
Законодательная база
ПАРК ВЫСОКИХ ТЕХНОЛОГИЙ (ПВТ)
Таможенные платежи и НДС
освобождение от ввозных таможенных пошлин (с учетом международных обязательств Республики Беларусь) и НДС, взимаемых при ввозе технологического оборудования, комплектующих и (или) запасных частей
Налог на недвижимость
освобождение по объектам налогообложения на территории ПВТ, плательщиками по которым признаются резиденты ПВТ, за исключением таких объектов, сдаваемых ими в аренду
Налог на прибыль
освобождение (за исключением налога на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента)
Земельный налог
освобождение на период строительства, но не более чем на 3 года
Отчисления в ФСЗН
освобождение в части доходов, превышающих среднюю по республике месячную заработную плату
Арендная плата
может применяться понижающий коэффициент 0,5
Условия
Реализация высокотехнологичного проекта в приоритетных направлениях деятельности
Куда обращаться
ГУ «Секретариат Наблюдательного совета Парка высоких технологий»
НАУЧНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ПАРКИ
Налоги и сборы, полностью уплачиваемые в местные бюджеты
По решению местных органов власти, включая налог на недвижимость и земельный налог
Налог на прибыль
По решению местных органов власти может быть уменьшен до 0%
Аренда площадей с понижающим коэффициентом
(0,1 - 0,9)
Возможность финансирования из средств
инновационных фондов на безвозвратной
основе
Указ от 07.08.2012 № 357 «О порядке формирования и использования
средств инновационных фондов»
Условия
Реализация инновационного проекта
Куда обращаться
Технопарки РБ
Законодательная база
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДОГОВОР
Налог на прибыль
освобождение на 5 лет при реализации товаров собственного производства
Таможенные пошлины и НДС на оборудование
освобождение от ввозных таможенных пошлин и НДС при ввозе технологического оборудования, комплектующих и запасных частей к нему
Налог на землю, арендная плата за землю
освобождение на срок реализации проекта + 1 год
Затраты на создание объектов инфраструктуры
финансирование расходов на создание необходимой инженерной и транспортной инфраструктуры за счет средств бюджета (для проектов в отдельных районах)
Плата за право аренды земельного участка
Возмещение потерь изъятия с/х земель или земель лесного фонда
Земельный участок без аукциона
Стабилизационная оговорка
в период действия инвестдоговора (но не более 5 лет) право не уплачивать новые налоги (сборы) и налоги (сборы), ставки по которым увеличены
Условия
Реализация крупного инвестиционного проекта от 40 млн руб. в приоритетных видах деятельности
Куда обращаться
Министерства
Организации, подчиненные Совету Министров Республики Беларусь
Областные (Минский городской) исполнительные комитеты
Управление делами Президента Республики Беларусь
Оперативно-аналитический центр при Президенте Республики Беларусь
СПЕЦИАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДОГОВОР
Налог на прибыль
на 5 лет при реализации товаров собственного производства
Таможенные пошлины и НДС на оборудование
освобождение от ввозных таможенных пошлин и НДС при ввозе технологического оборудования, комплектующих и запасных частей к нему
Налог на землю, арендная плата за землю
на срок реализации проекта + 1 год
Плата за право аренды земельного участка
Возмещение потерь изъятия с/х земель или земель лесного фонда
Затраты на создание объектов инфраструктуры
создание необходимой инженерной и транспортной инфраструктуры за счет средств бюджета для проектов в отдельных районах
Земельный участок без аукциона
Стабилизационная оговорка
право не уплачивать новые налоги (сборы) и налоги (сборы), ставки по которым увеличены, в период действия инвестдоговора, но не более 5 лет
Условия
Сумма инвестиций по проекту не менее 40 млн руб.
В результате проекта должна создаваться
не выпускаемая ранее либо
усовершенствованная продукция
Проект осуществляется в приоритетных видах деятельности
Куда обращаться
Министерства
Организации, подчиненные Совету Министров Республики Беларусь
Областные (Минский городской) исполнительные комитеты
Управление делами Президента Республики Беларусь
Оперативно-аналитический центр при Президенте Республики Беларусь
ПРЕФЕРЕНЦИАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ
Налог на землю, арендная плата за землю
освобождение на срок реализации проекта
Плата за право аренды земельного участка
Возмещение потерь изъятия с/х земель или земель лесного фонда
Таможенные пошлины
на ввоз оборудования
освобождение от ввозных таможенных пошлин при ввозе технологического оборудования, комплектующих и запасных частей к нему
Условия
Проект соответствует приоритетному виду деятельности
Проект реализуется на территории регионов (кроме г. Минска)
Куда обращаться
Областные исполнительные комитеты (исполнительные комитеты базового территориального уровня)
МАЛЫЕ И СРЕДНИЕ ГОРОДА, СЕЛЬСКАЯ МЕСТНОСТЬ
Налог на прибыль
от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства на 7 лет с даты регистрации
Налог на недвижимость
на 7 лет с даты регистрации
Таможенные платежи
освобождение от ввозных таможенных пошлин в отношении ввозимых (ввезенных) товаров
Условия
Реализация проекта на территории Беларуси кроме городов Барановичи, Бобруйск, Борисов, Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Жодино, Жлобин, Лида, Минск, Могилев, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск
Куда обращаться
Областные (районные) исполнительные комитеты
ЮГО-ВОСТОЧНЫЙ РЕГИОН МОГИЛЕВСКОЙ ОБЛАСТИ (ЮВР)
Возмещения потерь изъятия с/х земель или земель лесного фонда
Подоходный налог для физлиц
в течение 7 лет
Обязательные страховые взносы в ФСЗН
Возмещение Инвестиционных затрат
Предоставление бюджетного трансферта на возмещение до 35% капитальных затрат
Условия
Реализация проекта на территории ЮВР (Кричевский, Климовичский, Краснопольский, Костюковичский, Славгородский, Чериковский, Хотимский районы Могилевской области) до 31 декабря 2025 г.
Куда обращаться
Районные исполнительные комитеты Юго-восточного региона